¿Qué Deducciones Fiscales Pueden Incluirse en la Factura de un Autónomo que Trabaja desde Casa?

2018-08-30T11:52:01+00:0025/08/2017|

Un trabajador autónomo es una persona física que realiza una actividad profesional por cuenta propia sin necesidad de estar sujeto a una relación contractual, aunque en ocasiones utilice el servicio remunerado de otras personas. Dicha actividad profesional puede realizarse en un establecimiento o desde casa, conocido como teletrabajo. Como cualquier empresa, un trabajador por cuenta propia también tiene gastos que pueden ser deducibles en las facturas de autónomos.

Son Difíciles de Determinar, pero ¿Cuáles Son los Principales Gastos Deducibles para los Autónomos?

  • Las amortizaciones, el importe del deterioro de las inversiones relacionadas con la actividad. Se calculan conforme a lo que en el impuesto de sociedades quede estipulado.
  • Los gastos financieros como los gastos de préstamos y créditos, recargos por aplazamientos del pago de deudas o intereses de demora en el pago a Hacienda. No serán incluidos los derivados del capital propio.
  • El IVA soportado solo será deducible cuando no se presenten declaraciones trimestrales de IVA y no se tenga derecho a deducirse las cuotas.
  • Los tributos fiscalmente deducibles, como el impuesto de bienes inmuebles o el impuesto de actividades económicas, además de otros tributos y recargos.
  • Los servicios de profesionales independientes, como abogados, notarios, auditores o agentes comerciales.
  • Las reparaciones y la conservación, como gastos de mantenimiento y adaptaciones de bienes materiales.
  • Los arrendamientos, cánones y asistencia técnica.
  • Compras de mercancías, materiales, materias primas o material de oficina.

¿Cuáles Son los Requisitos para que un Gasto sea Deducible?

Hacienda establece los siguientes criterios para determinar los gastos deducibles de los autónomos:

  • Vinculados a la actividad económica y laboral del autónomo.
  • Correctamente justificados mediante factura o recibo.
  • Contablemente registrados en el libro de gastos e inversiones del autónomo.

Si Se Trabaja desde Casa, ¿Qué Deducciones Se Incluyen en el Modelo de Factura de un Autónomo ?

En caso de que la vivienda sea de alquiler, será deducible solo la parte proporcional de la vivienda dedicada al desarrollo de la actividad profesional.

Además, se cuenta también con la deducción de los gastos para comunidad e impuestos locales o el servicio de recogida de residuos urbanos, también en parte proporcional. Se suma el gasto de las compras necesarias en materiales con los que se realiza la actividad.

Si la vivienda es en propiedad, se podrán deducir los gastos de comunidad, intereses de la hipoteca, seguro de hogar, amortización del inmueble, impuestos locales y la compra de material, todo en parte proporcional.

Los gastos de luz y agua solo serán deducibles si se dispone de un contador independiente con el que se podrá diferenciar el consumo.

Otros Gastos Deducibles de los Autónomos

  • La tecnología, que incluye la compra de material informático para el desarrollo de la actividad.
  • El gasto en el transporte necesario relacionado con la actividad.
  • Los gastos derivados de la formación necesaria como cursos o másters.
  • El gasto para profesionales independientes como abogados o asesores.
  • Cuotas de seguridad tanto propias como las de trabajadores a nuestro cargo.

¿Cómo Reflejar esas Deducciones en las Facturas de Trabajadores Autónomos?

El autónomo, al igual que cualquier empresa, debe emitir una factura al cliente tras realizar el trabajo.

Para que dicha factura sea deducible debe contener los siguientes elementos, comunes en cualquier modelo de factura para autónomos:

  • El número y serie de la factura.
  • La fecha en la que ha sido expedida.
  • Nombre y apellidos o denominación social, tanto de la empresa que realiza el trabajo como de la empresa que lo remunera.
  • El número de identificación fiscal.
  • El domicilio, tanto del que expide la factura como del que la recibe.
  • Descripción clara de las operaciones realizadas.
  • El tipo impositivo del IVA y el porcentaje de retención del IRPF.
  • La cuota tributaria que deberá consignarse por separado.
  • El total del importe a pagar.
  • La fecha en la que se realizan las operaciones documentadas o en la que han sido pagadas por adelantado.

Para que este trabajo le sea más sencillo, puede utilizar una plantilla de factura para autónomos que se puede utilizar de forma libre.

¿Qué IVA Puedo Deducirme como Autónomo?

Se podrá deducir solo el IVA que afecte a aquel gasto que esté estrechamente relacionado con su actividad profesional por cuenta propia y, si trabaja desde casa, esto será proporcional a la cantidad de inmueble que se utilice.

Ahora, ¿qué gastos son deducibles en el IVA?

  • Gastos de bienes que se consumen o se agotan, como el material de oficina.
  • El gasto de alquiler de un local para desarrollar la actividad.
  • El gasto derivado por los servicios de profesionales independientes, como abogados o consultores.
  • El canon por algunos impuestos, como el de recogida de basuras.
  • La adquisición de bienes, como equipos informáticos.

El trabajo de los autónomos españoles, en ocasiones, es altamente complicado de gestionar y realizar, por lo que cualquier ayuda es bien recibida.

Es recomendable conocer los gastos deducibles de los autónomos para que esta gestión sea más llevadera.

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