L’essor des
crypto-monnaies
ces derniers mois a entraîné une série de mesures et de conséquences pour réglementer leur contexte fiscal et juridique.
Récemment, le Congrès des députés a adopté la loi sur la prévention de la
fraude fiscale
, dont les règles sont celles d’une surveillance accrue de certains actifs, tels que les crypto-monnaies et les crypto-actifs.
S’agissant actuellement de l’une des alternatives d’investissement les plus demandées,le gouvernement espagnol veut réduire l’encerc sur les crypto-monnaies et se placer à l’avant-garde de sa réglementation.
Selon une étude récente d’ING, l’Espagne est le troisième pays européen, derrière la Turquie et la Roumanie, où le plus est investi dans ces nouveaux actifs financiers et numériques, avec plus de quatre millions de citoyens investissant dans des crypto-monnaies.
Ce n’est là qu’une des raisons pour lesquelles l’administration fiscale a mis sur son radar
l’achat de crypto-monnaies en Espagne,
en gardant à l’esprit que leur nombre ne cesse d’augmenter parce que moins d’argent est utilisé.
Dois-je déclarer au Trésor les crypto-monnaies en Espagne?
La fiscalité des crypto-monnaies en Espagne est donc une question qui a été traitée récemment pour pouvoir réguler leur situation.
Dans ce contexte, l’une des questions les plus courantes posées aux contribuables, qui ont en leur possession ces actifs numériques, est de savoir si, lors de la déclaration de revenus, ils doivent déclarer leurs crypto-monnaies au Trésor.
Et c’est que jusqu’à présent, le boom du bitcoin en Espagne comporte des obligations fiscales qui ne sont pas toujours respectées.
Nous devons partir du principe que l’IRPF, l’impôt sur les sociétés ou même l’impôt successoral sont quelques-uns des impôts dont le calcul est affecté par l’utilisation et l’investissement dans les crypto-monnaies.
Pour en revenir à la question du paragraphe précédent, la réponse est la suivante: oui.
Les investisseurs qui ont misé sur les crypto-monnaies en 2020 et les ont vendues par la suite doivent inclure leurs opérations dans la déclaration de revenus de cet exercice,les taxant comme gain en capital sur la base de l’épargne (tout comme la bourse).
Par conséquent, en ce qui concerne la réglementation des crypto-monnaies, les détenteurs de ces crypto-actifs doivent savoir qu’ils doivent déclarer la plus-value obtenue depuis le premier euro, à condition que le total des bénéfices et des rendements de l’année du contribuable, pour quelque raison que ce soit et origine, soit conforme aux orientations générales de l’obligation de déclarer.
La réglementation fiscale des crypto-monnaies
Face à ce dernier point, les conseillers fiscaux d’AYCE Laborytax vous rappellent qu’ils sont tenus de faire la déclaration de revenus, entre autres, ceux qui ont eu des revenus de leur travail supérieurs à 22 000 euros, si un seul payeur a été eu, ou 14 000 euros si plusieurs payeurs ont été versés (à condition que la somme du second d’entre eux et au-delà soit supérieure à 1 500 euros).
Toutefois, les rendements par crypto-monnaie, comme dans le cas d’autres investissements, peuvent faire en sorte que, sans atteindre ce minimum, le contribuable doive produire la déclaration.
Si vos gains en capital sur les crypto-monnaies dépassent 1000 euros (ou des pertes de plus de 500 euros), ajoutés à d’autres rendements, vous auriez à produire votre déclaration.
Par ailleurs, les bénéfices générés par les opérations avec ces monnaies virtuelles sont considérés comme des revenus soumis à IRPF, avec la notation des gains patrimoniauxet imposés selon la base de l’épargne: à 19% pour les premiers 6 000 euros; 21%, entre 6 000 et 50 000; 23%, entre 50 000 et 200 000.
De plus, une nouvelle tranche (26 %), pour ceux dont les bénéfices dépassent ce montant, devrait être incorporée pour l’année prochaine. Dans le modèle de déclaration de cette année, ils devraient remplir les cases 1 626, 1 631, 1 632, 1 633 et 1 637. Le système complète le reste.
Crypto-monnaies: modèle 720
Un autre sujet de discussion concernant cette question concerne le modèle 720 et les crypto-monnaies,d’autant plus que l’omission de produire la déclaration peut entraîner des amendes importantes.
Le modèle 720 est la déclaration d’information sur les biens et droits situés à l’étranger
La nouvelle loi antifraude intègre aux contribuables espagnols l’obligation de rendre compte de la détention et de l’exploitation avec des monnaies virtuelles. Des informations sur les soldes et les détenteurs de crypto-monnaies et sur « tout type d’opérations qui ont été effectuées avec eux seront exigées. Il sera obligatoire d’informer sur le modèle 720 des déclarations de biens et de droits à l’étranger sur la possession de crypto-monnaies à l’étranger », rapporte le ministère des Finances.
« Le Trésor veut avoir les informations des Espagnols avec des crypto-monnaies à l’étranger. »
La loi définitive a été adoptée le 30 juin dernier, avec les amendements effectués dans son traitement parlementaire. Le texte reprend l’obligation d’informer les détenteurs des crypto-monnaies enregistrées à l’étranger. Il étend l’obligation à ses bénéficiaires, autorisés et à toute personne qui peut en disposer.
Le texte concret ne laisse pas d’échappatoire: « Les monnaies virtuelles situées à l’étranger dont vous êtes titulaire, ou pour lesquelles vous avez le statut de bénéficiaire ou d’autorisé ou d’une autre manière sont considérées comme un pouvoir de disposition. Gardées par des personnes ou des entités de services pour sauvegarder les clés cryptographiques privées de tiers. Pour maintenir, stocker et transférer des monnaies virtuelles ».
Il sera indispensable de rendre compte de la propriété des soldes des crypto-monnaiesainsi que des recouvrements, paiements, cessions et transactions en général.
L’administration fiscale a également annoncé catégoriquement que l’amende pour ne pas avoir déclaré de crypto-monnaies ou de bitcoin en Espagne sera de 5 000 euros pour chaque donnée ou ensemble de données se rapportant à chaque monnaie virtuelle considérée individuellement selon son type, qui aurait dû être incluse dans la déclaration, ou qui aurait été fournie de manière incomplète, inexacte ou fausse, avec un minimum de 10 000 euros ».
La déclaration volontaire d’un oubli est moins sanctionnée. « La pénalité est de 100 euros pour chaque donnée ou ensemble de données relatives à chaque monnaie virtuelle considérée individuellement selon sa catégorie, avec un minimum de 1 500 euros. » Les déclarations présentées « hors délai » sur une base volontaire bénéficient de cette réduction de sanction.
En outre, en cas de non-fourniture de ces informations, une augmentation de patrimoine non justifiablepeut être imputée au contribuable, faisant face à une amende éventuelle de 150% de quota qui a cessé d’être versée.
Cette infraction, qui pourrait devenir un délit,si le montant dépasse 120 000 euros par taxe et par an, ne prescrit pas.
Face au durcissement de la nouvelle loi contre la fraude fiscale, laissez-vous conseiller par l’équipe d’AYCE Laborytax pour dissiper tous les doutes sur la fiscalité des crypto-monnaies en Espagne et éviter d’lourdes amendes.
