Un travailleur indépendant est une personne physique qui exerce une activité professionnelle pour son propre compte sans avoir à faire l’objet d’une relation contractuelle, bien qu’elle utilise parfois le service rémunéré d’autres personnes. Cette activité professionnelle peut être exercée en établissement ou à domicile, appelée télétravail. Comme toute entreprise, un travailleur indépendant a également des dépenses qui peuvent être déductibles sur les factures des travailleurs indépendants.
Ils sont difficiles à déterminer, mais quelles sont les principales dépenses déductibles pour les travailleurs autonomes?
- Amortissement,le montant de la dépréciation des investissements liés à l’activité. Ils sont calculés selon ce qui est stipulé dans l’impôt sur les sociétés.
- Les dépenses financières telles que les frais de prêt et de crédit, lessurtaxes pour les reports de paiement des dettes ou les intérêts de retard au Trésor. Les produits dérivés de capitaux propres ne seront pas inclus.
- La TVA en amont ne sera déductible que si aucune déclaration de TVA trimestrielle n’est déposée et que vous n’avez pas le droit de déduire les frais.
- Les impôts déductibles d’impôt, tels que
la taxe foncière
ou la taxe sur les activités économiques, en plus d’autres taxes et suppléments. - Les services de professionnels indépendants,tels que des avocats, des notaires, des auditeurs ou des agents commerciaux.
- Les réparations et l’entretien, tels queles coûts d’entretien et les adaptations des biens matériels.
- Baux, honoraireset assistance technique.
- Achats de biens, dematériaux, de matières premières ou de fournitures de bureau.
Quelles sont les exigences pour qu’une dépense soit déductible?
Le Trésor établit les critères suivants pour déterminer les dépenses déductibles des travailleurs autonomes :
- Lié à l’activité économique et de travail des travailleurs indépendants.
- Correctement justifié par facture ou reçu.
- Comptabilité inscrite dans le livre des dépenses et des investissements des travailleurs indépendants.
Si vous travaillez à domicile, quelles déductions sont incluses dans le modèle de facture d’un pigiste?
Dans le cas où la maison est à louer,seule la partie proportionnelle du logement dédiée au développement de l’activité professionnelle sera déductible.
En outre, il y a aussi la déduction des dépenses pour les taxes communautaires et locales ou le service de collecte des déchets urbains, également partiellement proportionnelle. La dépense des achats nécessaires en matériaux avec lesquels l’activité est effectuée est ajoutée.
Si la maison est possédée,les dépenses communautaires, les intérêts hypothécaires, l’assurance habitation, l’amortissement de la propriété, les taxes locales et l’achat de matériel peuvent être déduits, le tout en partie proportionnel.
Les frais d’électricité et d’eau ne seront déductibles que si vous disposez d’un compteur indépendant avec lequel vous pouvez différencier la consommation.
Autres dépenses déductibles des travailleurs autonomes
- Technologie, qui comprend l’achat d’équipement informatique pour le développement de l’activité.
- La dépense sur le transport nécessaire liée à l’activité.
- Les dépenses dérivées de la formation nécessaire telle que les cours ou les diplômes de maîtrise.
- Dépenses pour les pigistes tels que les avocats ou les conseillers.
- Quotas de sécurité à la fois les nôtres et ceux des travailleurs dont nous avons la charge.
Comment refléter ces déductions sur les factures des travailleurs autonomes?
Le travailleur indépendant, comme toute entreprise, doit émettre une facture au client après avoir effectué le travail.
Pour que cette facture soit déductible, elle doit contenir les éléments suivants,communs dans tout modèle de facture pour les freelances :
- Numéro et série de la facture.
- Date à laquelle il a été émis.
- Nom et prénom ou dénomination sociale, à la fois de la société qui effectue le travail et de l’entreprise qui le rémunère.
- Le numéro d’identification fiscale.
- L’adresse, à la fois de celui qui émet la facture et de celui qui la reçoit.
- Description claire des opérations effectuées.
- Le taux d’imposition de la TVA et le pourcentage de retenue à la source de l’impôt sur le revenu.
- Le montant de la taxe qui doit être enregistré séparément.
- Montant total à payer.
- La date à laquelle les opérations documentées sont effectuées ou à laquelle elles ont été payées à l’avance.
Pour vous faciliter la tâche, vous pouvez utiliser un modèle de facture indépendant qui peut être utilisé librement.
Quelle TVA puis-je déduire en tant que freelance ?
Seule la TVA qui affecte les dépenses étroitement liées à votre activité professionnelle en tant qu’indépendant peut être déduite et, si vous travaillez à domicile, elle sera proportionnelle au montant des biens utilisés.
Maintenant, quelles dépenses sont déductibles en TVA?
- Dépenses des biens consommés ou épuisés, tels que les fournitures de bureau.
- Le coût de location d’un local pour développer l’activité.
- Les dépenses découlant des services de professionnels indépendants, tels que les avocats ou les consultants.
- Les frais pour certaines taxes, telles que la collecte des ordures.
- L’acquisition de biens, tels que du matériel informatique.
Le travail des
indépendants espagnols, parfois,
est très compliqué à gérer et à exécuter, de sorte que toute aide est bien reçue.
Il est conseillé de connaître les dépenses déductibles des indépendants afin que cette gestion soit plus supportable.
