Nous sommes au mois de juillet, ce qui signifie qu’il faut présenter la liquidation du deuxième trimestre de la TVA 2020, où vous devrez déclarer la totalité de la TVA obtenue sur vos ventes et vos bénéfices au cours des trois derniers mois, et verser le montant correspondant une fois que vous asséduire les cotisations supportées des dépenses liées à votre activité. La date limite est le 20 juillet.
Un processus qui, au début, est simple, mais la réalité est que faire la liquidation de la TVA est beaucoup plus compliqué qu’il n’y paraît,surtout si vous n’avez aucune connaissance de la comptabilité, ni de la fiscalité. C’est pourquoi il est préférable de laisser la liquidation de la TVA entre les mains de conseillers fiscaux experts, afin d’avoir la garantie de ne pas commettre d’erreurs qui pourraient se traduire par une sanction économique à l’avenir de la part de l’agence fiscale.
Quoi qu’il en soit, dans ce post, nous voulons vous expliquer comment faire le règlement de la TVA 2020 correctement,afin que vous puissiez le faire vous-même sans risque d’erreurs.
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Règlement de la TVA 2020: que devez-vous prendre en considération?
La liquidation de la TVA consiste à payer à l’Agence fiscale la TVA pour le dernier trimestre en présentant le modèle 303,en tenant compte de la TVA obtenue par les ventes, et en déduction des dépenses déductibles liées à l’exercice de votre activité.
Tant la TVA sur les ventes que sur les dépenses doit être justifiée par des facturesqui devront en outre être enregistrées dans la comptabilité de l’entreprise ou de l’indépendant.
Vous devez calculer à la fois la TVA en amont (dépenses) et la TVA répercutée (ventes), en tenant compte du fait que la TVA en amont n’est pas toujours déductible. Et soustraire les dépenses déductibles au total de la TVA répercutée pour obtenir le montant à payer à l’AEAT, qui peut être: payer, rembourser ou compenser.
> Comment remplir le modèle 303?
Une fois que vous avez calculé la TVA à payer, vous devrez remplir et présenter le modèle 303 à l’agence fiscale,qui est le formulaire par lequel la liquidation de la TVA est présentée, et qui comporte 8 sections à remplir. C’est là que de nombreux doutes et problèmes se posent:
- 1. Identification: Vous devez remplir cette section avec vos données personnelles.
- 2. Encours: a fait référence au trimestre de l’année auquel correspond la liquidation.
- 3. Liquidation: La différence entre la TVA déductible et la TVA répercutée s’étend de la case 01 à la 44.
- TVA répercutée:
- 01 – 09: les recettes par ligne doivent être séparées en fonction du taux de TVA (4%, 10% ou 21%). Il faut d’abord inclure l’assiette (recettes hors TVA), puis le taux de TVA et enfin la part de TVA.
- 10 – 11: indiquer les assiettes taxées du total des achats intracommunautaires de biens et de services.
- 12 – 13: assiettes et quotas dus à l’investissement de l’assujetti lorsqu’il ne s’agisse pas d’acquisitions intracommunautaires.
- 14 – 15: modification des bases et des quotas.
- 16 – 24: factures aux clients sous le régime de surtaxe d’équivalence.
- 25 – 26: modifications des bases et des quotas de la surtaxe d’équivalence.
- TVA déductible:
- 28 – 39: indiquer les assiettes et le montant des quotesparts supportées déductibles, après application de la règle du prorata, en faisant la distinction entre opérations courantes ou avec des biens d’investissement:
- 40 – 41: uniquement si des modifications ont été apportées.
- 42: uniquement en régime spécial d’agriculture, d’élevage et de pêche.
- 43: régularisation des déductions pour biens d’investissement.
- 44: uniquement au quatrième trimestre, lorsque la cessation d’activité a lieu.
- TVA répercutée:
- 4. Compensation: Si le résultat est négatif, nous demandons la compensation avec le résultat du trimestre suivant.
- 5. Sans activité: lorsque l’activité économique n’a pas été maintenue au cours de ce trimestre.
- 6. Remboursement: Le remboursement est demandé lorsque le résultat est négatif, au dernier trimestre de l’année.
- 7. Entrée: le numéro de compte est inclus.
- 8. Complémentaire: Déclaration du même trimestre pour corriger un montant.
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> Profitez du nouveau projet de TVA
Depuis février dernier, le service d’aide Pré-303 est disponible, grâce auquel les contribuables inclus dans la fourniture immédiate d’informations (SII) pourront obtenir un projet de TVA trimestrielle,de la même manière que le projet de revenu.
Bien qu’il s’agisse actuellement d’un test pilote, un projet de TVA faciliterait grandement le règlement que chaque trimestre doit effectuer des millions de contribuables dans notre pays.
Conclusion
Nous espérons avoir résolu les doutes pour faire le règlement de la TVA 2020 vous-même et sans erreur. Quoi qu’il en soit, notre recommandation est de confier cette procédure à l’équipe de conseillers fiscaux d’AYCE
Laborytax
qui sera chargée de préparer et de présenter votre déclaration de TVA avec une garantie totale,sans avoir à vous soucier de quoi que ce soit.
