Una nueva era en la gestión fiscal y contable
A partir de 2025, las empresas y profesionales deberán prepararse para uno de los mayores cambios en la gestión tributaria de las últimas décadas: la implantación de VeriFactu, el nuevo sistema de facturación electrónica obligatoria desarrollado por la Agencia Tributaria (AEAT), junto con el Reglamento de Requisitos de los Sistemas Informáticos de Facturación (RRSIF), aprobado por el Real Decreto 1007/2023.
Ambas normativas, en el marco de la Ley 11/2021 de prevención y lucha contra el fraude fiscal, tienen como objetivo reforzar la integridad, trazabilidad y transparencia de las facturas emitidas en España, garantizando que todos los registros contables sean íntegros, verificables y no manipulables.
¿Qué es VeriFactu?
VeriFactu es el nuevo estándar de facturación electrónica segura que permitirá a las empresas y autónomos emitir facturas verificables por la AEAT en tiempo real.
Cada factura se registrará de forma inmutable y firmada digitalmente, con un código QR y un identificador único que aseguran su autenticidad y trazabilidad.
Este sistema permitirá, además, el envío automático de la información a la Agencia Tributaria, facilitando la supervisión y reduciendo el riesgo de fraude.
¿Qué establece el RRSIF (Real Decreto 1007/2023)?
El RRSIF regula los requisitos técnicos y operativos que deben cumplir los programas de facturación a partir de 2025.
Su finalidad es garantizar que todas las facturas emitidas sean accesibles, legibles, trazables e inalterables, impidiendo su manipulación o eliminación.
Principales requisitos técnicos:
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Inclusión obligatoria de un código QR con información esencial de la factura.
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Registro de eventos e incidencias del sistema.
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Verificación automática de la continuidad temporal entre facturas.
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Alarmas y sistemas de detección ante alteraciones indebidas.
Requisitos operativos:
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Imposibilidad de modificar una factura una vez emitida.
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Trazabilidad completa del proceso de facturación.
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Firma digital de cada documento.
Modalidades de sistemas informáticos de facturación
El RRSIF distingue dos tipos de sistemas:
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Software homologado VeriFactu (SI VERIFACTU):
Programas certificados por la AEAT que permiten emitir facturas verificables y enviar la información a Hacienda. -
Software no VeriFactu (NO VERIFACTU):
Permiten facturar sin envío directo a la AEAT, pero deben cumplir requisitos técnicos más estrictos.
Las empresas desarrolladoras de software deberán tener sus programas adaptados antes del 30 de junio de 2025, para facilitar la transición de empresarios y profesionales.
Calendario de implantación
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30 de junio de 2025: los programas de facturación deberán estar homologados por la AEAT.
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1 de enero de 2026: obligatorio para empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades.
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1 de julio de 2026: obligatorio para autónomos y comunidades de bienes.
Durante 2025 se recomienda iniciar la adaptación técnica, revisar los procedimientos internos y formar al personal en el uso de software compatible con VeriFactu.
¿Quién está obligado a cumplir con VeriFactu y el RRSIF?
Todas las personas jurídicas, físicas y entidades sin personalidad jurídica que realicen una actividad económica profesional o empresarial deberán cumplir con esta normativa, independientemente de su tamaño.
Exenciones:
Están exentos de aplicar VeriFactu y el RRSIF:
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Contribuyentes del régimen especial de agricultura, ganadería y pesca sin obligación de emitir factura.
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Sujetos al recargo de equivalencia (cuando no exista obligación de facturar).
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Contribuyentes del régimen simplificado de IVA, salvo en operaciones con factura obligatoria.
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Arrendadores sin personal (rendimientos del capital inmobiliario).
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Empresarios que facturen exclusivamente de forma manual.
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Grandes empresas y entidades con SII (Suministro Inmediato de Información), que ya comunican sus facturas electrónicamente.
Sanciones por incumplimiento
No adaptar los sistemas de facturación a tiempo puede tener consecuencias económicas y fiscales graves:
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Multas de hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal si se utilizan programas no homologados.
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Pérdida de validez de los registros contables.
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Riesgo de inspecciones y sanciones adicionales por incumplimiento normativo.
Cumplir con VeriFactu no solo evita sanciones, sino que mejora el control interno y la transparencia fiscal de las empresas.
Recomendaciones de AYCE Laborytax para una transición sin complicaciones
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Revisar el software actual de facturación. Verifica que cumpla con los requisitos técnicos del RRSIF.
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Seleccionar software homologado VeriFactu. Solo los programas certificados por la AEAT garantizarán el cumplimiento normativo.
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Diseñar y documentar procesos internos. Define la emisión, validación y almacenamiento de facturas.
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Formar al equipo de trabajo. La adaptación es tecnológica, pero también operativa.
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Realizar pruebas antes de 2026. Anticiparse reducirá errores y sanciones.
Software homologado recomendado
En AYCE Laborytax trabajamos con las principales soluciones del mercado ya adaptadas a la normativa VeriFactu y al RRSIF:
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NETASESOR: plataforma digital integral que conecta todas las áreas de gestión empresarial (fiscal, laboral, contable y documental).
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HOLDED: software en la nube, flexible y escalable, ideal para pymes y autónomos.
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ODOO: sistema modular de código abierto para gestión contable, CRM, ventas y facturación.
Como partners oficiales, acompañamos a las empresas en todo el proceso de implantación, configuración y cumplimiento normativo.
Conclusión
El nuevo marco normativo formado por VeriFactu 2025 y el Reglamento RRSIF transformará la forma de emitir y registrar facturas en España.
Las empresas que se adapten con antelación no solo evitarán sanciones, sino que ganarán en seguridad, control y eficiencia fiscal.
En AYCE Laborytax te ayudamos a implantar soluciones de facturación homologadas, garantizar el cumplimiento con la AEAT y optimizar la transición hacia la facturación electrónica del futuro.
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