Si vous évaluez la possibilité de créer une entreprise ou si vous avez récemment décidé de franchir le pas et que vous venez de créer votre propre entreprise, vous devez savoir qu’il existe des
incitations fiscales
dont vous pouvez profiter.
Ils réduiront ainsi de manière significative la charge fiscale de votre entreprise ou de votre entreprise pendant les premières années d’activité. Découvrez-les tous dans cet article!
Incitations fiscales pour les nouvelles entreprises
Le 24 février 2013, le décret-loi royal 4/2013 du 22 févrierest entré en vigueur, contenant une série de mesures de soutien à l’entrepreneur, dont l’objectif n’est autre que de stimuler la création de nouvelles entreprises et de promouvoir la création d’emplois.
Des mesures de soutien à l’entrepreneur qui se traduisent par une série d’incitations fiscales sur l’impôt sur les sociétés et l’impôt sur le revenu des personnes physiques, applicables pendant les premières années d’exercice d’une activité.
Incitations fiscales sur l’impôt sur les sociétés
Toutes les entreprises nouvellement créées, pour autant qu’elles exercent des activités économiques, peuvent taxer à 15% ou 20% de l’impôt sur les sociétés,selon l’assiette, pendant les deux premières années d’activité au cours desquelles l’entreprise a obtenu un résultat positif, au lieu du taux général de 25%.
- Assiette entre 0 et 300 000 euros: 15%
- Assiette supérieure à 300 000 euros: 20%
Ce taux de prélèvement réduit n’est pas applicable dans les cas de mode de paiement fractionnéprévus à l’article 45.3 du décret royal législatif 4/2004.
De même, toute forme d’entreprises nouvellement crééespeut bénéficier de cette incitation, sauf lorsqu’elles font partie d’un groupe de sociétés, conformément à l’article 42 du code de commerce.
Incitations fiscales à l’impôt sur le revenu des particuliers
Réduction de 20% des rendements nets obtenus
Tous les contribuables qui commencent l’exercice d’une activité économique et qui n’en ont pas exercé une autre l’année précédente bénéficieront également d’une réduction de 20% des rendements nets obtenus au cours des deux premiers exercices au cours des deux premiers exercices au cours desquelles les résultats ont été positifs.
Toutefois, cette réduction comporte un certain nombre de limites:
- Elle ne s’applique qu’à un maximum de 100 000 euros par an.
- Elle ne s’applique pas aux exercices au cours desquelles plus de 50 % des revenus proviennent directement d’une personne ou d’une entitéavec laquelle le contribuable aurait obtenu des revenus de travail au cours de l’année précédant le début de l’activité.
Prestations de chômage exemptées de l’IRPF
La totalité des prestations de chômage sous forme de paiement unique sera exemptée de l’IRPF pour les entreprises en démarrage ainsi que pour les personnes qui se retrouvent à s’inscrir dans le régime des travailleurs indépendants.
Auparavant, l’exemption de l’IRPF était plafonnait à 15 500 euros.
Conditions requises pour bénéficier de l’exonération de l’IRPF pour les prestations de chômage:
Les prestations de chômage en mode paiement unique doivent être reconnues par l’entité gestionnaire concernée établie par l’arrêté royal 1044/1985 du 19 juin.
La prestation obtenue doit être destinée aux fins prévues par l’arrêté royal 1044/1985 du 19 juin.
• L’investissement réalisé dans l’entreprise doit être maintenu pendant au moins cinq ans.
Autres incitations fiscales pour les entreprises en démarrage
Outre les incitations fiscales déjà évoquées pour les entreprises en démarrage prévues par le décret-loi royal 4/2013 du 22 février, les entreprises dont le montant net du chiffre d’affaires soit inférieur à 10 millions d’euros, ils pourront également bénéficier des incitations fiscales pour les entités de petite taille.
Libertad de amortización
Liberté d’amortir l’investissement réalisé dans des éléments nouveaux de l’entreprise, avec un montant maximal qui résultera de la multiplication de 120 000 euros, par l’augmentation du personnel, calculée à deux décimales.
En outre, l’investissement doit s’accompagner de nouvelles embauches au cours des deux exercices suivants, les contrats devant avoir une durée minimale de 24 mois.
Amortissement accéléré pour les placements
En investissant dans des éléments nouveaux appartenant à l’immobilisation corporelle ou immobilière, l’entreprise peut bénéficier d’un amortissement accéléré, basé sur la multiplication par deux du coefficient d’amortissement maximal prévu,selon les tableaux d’amortissement officiels.
Perte de dépréciation des crédits
La perte de dépréciation des créances pour la couverture du risque résultant d’éventuelles insolvabilités peut être déduite en tant que dépense de l’exercice,dans la limite de 1% sur les débiteurs à la fin de la période d’imposition.
Si une perte de dépréciation individuelle est comptabilisée, la déduction ne pourrait pas être appliquée comme dépense de l’exercice.
Conclusion
En définitive, si vous envisagez de créer votre propre entreprise ou de vous désinscrit en tant que travailleur indépendant, gardez un œil sur les différentes
incitations fiscales
dont vous pouvez bénéficier, au moins pendant les deux premières années d’activité, qui vous permettront de bénéficier d’une économie importante.
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