Le
cash flow
est un concept qui soulève des doutes dans l’exécution de son calcul effectif ou de son optimisation.
Toutefois, il constitue un élément clé qui ne peut manquer dans le domaine comptable. Dans ce post sont résolus tous les doutes concernant son fonctionnement.
Qu’est-ce que le cash flow?
Le flux de trésorerie, également connu sous le nom de flux de trésorerie ou de trésorerie, est une ampleur utilisée dans le domaine des entreprises pour mesurer la capacité d’une entreprise à créer des liquidités et, par conséquent, à effectuer ses paiements.
Comment le cash flow est-il calculé?
Pour effectuer le calcul du cash flow, il faut additionner le bénéfice net, les amortissements et les provisions.
En d’autres termes, une fois qu’une entreprise connaît son résultat net, elle devra additionner les dotations comme notes comptables de ses dépenses ainsi que les provisions de la période.
Amortissements et provisions
Les amortissements et provisions mentionnés consistent en une représentation de la récession de la valeur d’un actif dans une entreprise. Cette représentation se fait du point de vue comptable. Il existe cependant des différences entre les deux concepts.
- L’amortissement montre une diminution constante en raison du temps et de l’utilisation de l’actif. Un exemple serait l’achat d’un véhicule d’entreprise.
- La provision,quant à elle, se produit par imprévus tels que l’insolvabilité d’un client.
Types de flux de trésorerie
Les trois types de flux de trésorerie existants sont obtenus par l’exploitation, l’investissement et le financement.
Voyons les particularités de chaque situation:
- Dans les activités d’exploitation, les flux de trésorerie proviennent des recettes de l’activité de l’entreprise. Ce sont les revenus ordinaires. Ce groupe comprend les paiements aux fournisseurs, les paiements de salaires ou le recouvrement à des clients, entre autres.
- Les activités d’investissementsont liées aux activités financières et immobilières. Elle entraînera ainsi la production de flux de trésorerie.
- Dans les activités de financement, le cash flow est généré par le financement. Elles peuvent donc entraîner des changements dans le capital de l’entreprise ou dans ses dettes.
Ces trois formules sont valables pour effectuer le calcul du cash flow.
En tout état de cause, le plus pertinent est que les calculs soient effectués afin de maintenir, à tout moment, sous contrôle la liquidité exigeante dans l’entreprise,tout comme sa trésorerie.
C’est celle qui permet de couvrir les besoins et les dépenses de l’entreprise.
Comment optimiser les flux de trésorerie d’entreprise
Les principes existants pour une bonne gestion des flux de trésorerie reposent sur une base même: que plus d’argent soit mis en place que ce qui est dépensé.
Il existe de nombreuses stratégies pour assurer un suivi efficace et répondre aux besoins de trésorerie de l’entreprise.
Nous les développons ensuite.
1. Recouvrements à l’avance
Étant donné que l’un des principes les plus importants d’une bonne entreprise repose sur la liquidité , une excellente façon d’optimiser les flux de trésorerie est de percevoir le plus rapidement possible.
Par exemple, en avançant les périodes aux clients en ce qui concerne les reports de leurs paiements.
2. Reporter les paiements
Les liquidités et les liquidités d’une entreprise ne doivent pas être observées uniquement du point de vue des recouvrements. Il est également nécessaire de facturer rapidement que de payer tard.
Il s’agit de disposer d’une ligne de crédit gratuite pour éviter de devoir recourir au financement d’une banque et disposer de liquidités.
Rappelons que, pour cela, de meilleures conditions doivent être négociées avec les fournisseurs.
3. Les incitations aux paiements anticipés
S’il est vrai qu’il convient de payer en retard, les offres des fournisseurs de prépaiementdoivent également être exploitées, car des bénéfices annuels importantspeuvent être réalisés.
4. Réductions sur les factures
C’est l’un des mécanismes les plus appropriés pour réglementer le cash flow.
Il s’agit d’une catégorie de financement offerte par les banques; un tiers nous achète les factures
et paie à l’avance, faisant ainsi un intérêt. Parfois, ils sont moins chers que les crédits traditionnels.
5. Louer au lieu d’acheter
Pour qu’une entreprise se développe, l’investissement en capitalest essentiel. Il ne faut cependant pas oublier que cet investissement implique l’immobilisation de ressources économiques.
C’est pourquoi, lorsque l’équipement est loué, on obtient plus de liquidités et de ressources pour la trésorerie. Certaines des formules les plus efficaces sont le
leasing, lease-back ou renting
.
En définitive, le
cash flow
représente l’un des piliers de la survie de toute entreprise.
Les formules d’optimisation des flux de trésorerie, occultées dans l’article, peuvent aider une entreprise à croître et à se consolider,ainsi qu’à rendre les calculs de flux plus positifs.
