Que vous ayez un logement que vous utilisez à peine, ou que vous veniez d’acquérir un immeuble comme investissement futur, il est fort probable que vous ayez sérieusement évalué la possibilité de louer ce logement comme appartement touristique.
Louer un appartement touristique se présente comme une source intéressante de revenus pour les propriétaires,ainsi qu’une option qui permet de louer un logement à un prix très économique aux clients. Des facteurs qui ont fait que, ces dernières années, notre pays a connu une énorme prolifération en ce qui concerne les locations d’appartements touristiques.
Mais il faut garder à l’esprit que la location d’un appartement touristique doit remplir une série d’obligations fiscales au titre de l’agence fiscale,puisque les revenus provenant de la location d’appartements ou de logements touristiques sont soumis à l’imposition dans l’IRPF des propriétaires.
Donc, si vous avez un logement que vous envisagez de louer comme un logement de vacances, et ne voulez pas avoir de problème avec le Trésor, notez parce que ci-dessous à AYCE Laborytax nous allons vous dire comment louer un appartement touristique légalement et éviter les sanctions de l’administration fiscale.
Déclaration d’information par le modèle 179
Si vous louez un appartement touristique par l’intermédiaire d’un intermédiaire,ce sont ces plateformes de location touristique de logements qui doivent présenter au Trésor le modèle 179. Ce modèle consiste en la déclaration d’information trimestrielle sur la cession de l’utilisation de logements à des fins touristiques, par laquelle l’administration fiscale peut accéder à des données aussi importantes que:
- Identification du propriétaire du logement.
- Identification du logement avec spécification de la référence cadastrale, s’il est attribué.
- Nombre de jours de jouissance de l’immeuble à des fins touristiques.
- Montant perçu.
- Numéro de contrat en vertu duquel le déclarant intermédiaire dans la cession d’usage du logement.
- Date d’intermédiation de l’opération.
- Identification du moyen de paiement utilisé.
Quelles taxes faut-il payer lors de la location d’un appartement touristique?
Lors de la location d’un logement touristique, vous serez tenu d’taxer les impôts correspondants sur les bénéfices réalisés,de la même manière que vous le feriez avec un loyer conventionnel.
À défaut, il est fort probable que vous recevrez une lettre du Trésor vous invitant à régulariser votre situation fiscale,devant présenter les déclarations omises des exercices correspondants au moyen d’une déclaration complémentaire.
Une fois la lettre reçue, une procédure de gestion fiscale de contrôle commence. L’agence fiscale donne un délai de 10 jours ouvrables pour répondre à cette injonction et, dans le cas contraire, serait considérée comme une infraction fiscale grave et passible d’une amende pécuniaire, qui correspondrait à 50% de 100% des montants non déclarés, plus les intérêts de retard.
Si vous ne déclarez pas le revenu perçu pour la location de logements, vous pourriez être passible d’une amende proportionnelle de 50 % à 100 % des montants non déclarés.
En outre, selon la loi sur les locations urbaines de chaque Communauté autonome, il pourrait être obligatoire de s’inscrire en tant qu’entreprise ou travailleur indépendantet d’inscrire le logement au registre des logements touristiques.
Nous vous recommandons de vous informer correctement de la réglementation de votre Communauté autonome avant de louer un appartement touristique,afin d’être clair et d’éviter d’éventuelles sanctions.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Lorsque vous mettez votre logement à louer, il faudra faire la distinction entre le fait d’offrir ou non des services d’accueil aux clients.
Les logements où les propriétaires n’offrent pas de services d’accueil (nettoyage, nourriture, changement de serviettes, etc.) seront libres d’impôt sur la TVA. Si de tels services sont offerts, pendant le séjour des clients, le propriétaire doit émettre des factures avec 10% de TVA.
Et si vous offrez différents services aux clients pendant votre location, il peut être nécessaire que vous deviez facturer différents taux de TVA.
Si vous avez des doutes à ce sujet, vous pouvez consulter notre équipe de conseillers fiscaux
d’AYCE Laborytaxet ils vous fourniront toutes les informations dont vous avez besoin.
Impôt sur le revenu (IRPF)
Lors de la location de votre logement, vous devez déclarer l’IRPF correspondant sur deux périodes clairement différenciées au cours de la même année d’imposition:
- Logement loué: vous devrez déclarer les revenus gagnés par le loyer du logement, en pouvant vous déduire toutes les dépenses qui ont été nécessaires pour le loyer, en proportion des jours loués.
- Logement libre: d’autre part, vous devrez déclarer la période pendant laquelle le logement a été libre et à la disposition des propriétaires.
Pour calculer l’IRPF que vous devrez déclarer, il faut soustraire la part proportionnelle des dépenses nécessaires au loyer, des revenus gagnés. Gardez à l’esprit que vous ne pouvez déduire qu’une partie proportionnelle des dépenses, pour la durée de la location du logement.
Le rendement net résultant de ces opérations n’est pas affecté par la réduction de 60% prévue à l’article 23.2 de la loi IRPF pour les baux destinés au logement habituel, s’agissant d’un bailà caractère temporaire.
Dépenses déductibles
Vous devez garder à l’esprit que lorsque vous louez un logement de vacances, vous pouvez vous déduire toutes les dépenses que vous avez supportées, telles queles frais de nettoyage de l’immeuble, de blanchisserie, de réparations, d’IBI, d’intérêts hypothécaires, de frais d’ordures, de frais communautaires, d’assurances couvrant le logement, de remplacement d’éléments, de travaux ou de rénovations, d’eau, de lumière, d’Internet, etc.
Réglementation de la Communauté autonome
Au-delà de l’exécution des obligations correspondantes envers l’administration fiscale, avant de mettre votre logement à louer, il est important que Consultez ce que dit la réglementation de votre Communauté autonome à ce sujet,car dans la grande majorité des cas, il pourrait être nécessaire d’obtenir une sorte de licence ou de permis pour pouvoir louer légalement le logement.
Dans la Communauté valencienne et en Aragon, vous pouvez louer une maison de vacances sans aucun problème, à condition d’être enregistré. En Catalogne, il en va de même, le problème serait à Barcelone, car la Ciudad Condal n’a pas accordé de licences pour les locations de vacances depuis 2014.
Par ailleurs, aux Baléares, la location de logements de vacances dans les Communautés de Voisins n’est pas autorisée. La seule option est qu’il s’agisse d’une maison isolée, comme un chalet ou une villa.
Dans les îles Canaries, ce type de location ne peut être situé dans des zones touristiques, dans le but de préserver l’activité hôtelière. Alors qu’à Madrid, la location de vacances est réglementée, à condition que le logement ne soit pas loué pendant moins de 5 jours.
Conseils pour louer un appartement de vacances
Si vous allez enfin louer votre logement comme location touristique, au-delà de la révision de la réglementation relative à votre Communauté autonome, et de respecter les obligations fiscales correspondantes, il y a un certain nombre d’aspects qui vous aideront à tout avoir en ordre et à ne pas souffrir de problèmes à ce sujet.
Si votre logement est hypothéqué, nous vous recommandons de revoir en profondeur les conditions du contrat hypothécaire,car il y a des occasions où les établissements bancaires ne permettent pas de louer le logement.
Il est également important que si vous vous trouvez à louer dans une maison, ne pas rehausser les chambres, car il s’agit d’une technique totalement illégale qui pourrait entraîner de lourdes sanctions économiques.
Conclusion
Lorsque vous louez un logement comme appartement de vacances, vous devez être clair que vous devrez taxer vos gains comme rendement du capital immobilier, sinon vous pourriez faire face à de lourdes pénalités de 50% à 100% des montants déclarés.
En outre, vous devrez vérifier si la réglementation correspondante de votre Communauté autonome vous permet d’effectuer la location de l’immeuble.
En tout état de cause, si vous choisissez de mettre un logement à louer, il est recommandé d’avoir des conseils fiscaux professionnels,afin de vous assurer que tout est lié et que vous pouvez résoudre tout doute qui pourrait survenir à ce sujet. Contactez nos conseillers AYCE Laborytaxet nous vous aiderons.
