L’imposition d’un régime de retraite est l’un des principaux attraits de ce type d’épargne. Si nous examinons habituellement la variable fiscale lors de la décision de souscription d’un instrument financier, dans le cas des régimes de retraite, cet aspect devient plus important, en raison de la possibilité de combiner l’épargne pour l’avenir avec l’allégement fiscal actuel.
Ce n’est pas une nouveauté que ces mécanismes d’épargne axés sur la retraite aient un traitement fiscal privilégié,puisque la possibilité de déduire les cotisations versées aux régimes de retraite est un classique des déclarations de revenus des particuliers.
Son pouvoir en tant qu’outil de réduction de la facture du revenu a été quelque peu minimisé au cours des dernières années, mais la boîte du régime de retraite de revenu de 2016 est toujours très attrayante.
Qu’est-ce qu’un régime de retraite?
Il y a peu de choses que le citoyen ordinaire ne sait pas sur l’utilité des régimes de retraite. Dans un contexte de crainte croissante quant à la viabilité du système public de retraite, la recommandation d’épargner pour la retraite apparaît dès presque le début de la vie professionnelle d’un professionnel.
Il s’agit d’un régime de retraite : l’épargne d’un particulier investie par une institution financière pour rendre à son détenteur un rendement à la retraite.
Un autre facteur favorable pour les régimes de retraite est leur flexibilité,car les cotisations à ceux-ci peuvent être fixes ou périodiques,en fonction de la volonté d’épargne ou des possibilités économiques de leur propriétaire.
De plus, les plans correspondent au profil d’âge de l’entrepreneur,avec un niveau de risque tolérable plus élevé plus l’âge de la retraite est éloigné. Ils sont, en ce sens, un costume sur mesure.
La possibilité de récupérer les montants cotisés apparaît comme une clause de sauvegarde en cas de difficulté insurmontable pour le titulaire, la plus courante étant la situation de chômage prolongé dans le temps ou de maladie grave, ainsi que évidemment le décès du titulaire du régime de retraite, auquel cas les héritiers de celui-ci peuvent récupérer les montants cotisés.
Imposition d’un régime de retraite : calculer les économies d’impôt
À partir de là, nous entrons dans l’imposition des régimes de retraite, et dans cet aspect, une question fréquente est: combien le Trésor reste-t-il d’un régime de retraite?
Et dans ce cas, les chiffres sont très clairs.
Lors de la déclaration de revenus, le contribuable peut déduire jusqu’à 8 000 euros de limite sur sa base impossible par le biais de cotisations à des régimes de retraite. Avec un plafond: pas plus de 30% du revenu du travail peut être déduit.
Avec ces principes, le citoyen qui a souscrit un régime de retraite trouve facile de planifier sa cotisation annuelle en fonction des économies d’impôt qui en découleront. Compte tenu du fait que les limites sont généreuses, car une contribution de 8 000 euros par an, une limite fixée par le Trésor, est bien au-dessus de toute contribution moyenne.
Il en va de même pour l’autre limite fixée, 30 % du total des sommes perçues pour les revenus du travail ou d’autres activités économiques.
A titre d’exemple, une contribution de 3 000 euros par an pour un contribuable dont le taux marginal d’impôt sur le revenu des personnes personnelles est de 40% permettra d’économiser 1 200 euros dans sa déclaration annuelle.
En tant que particularité, c’est aussi il est possible de déduire les montants cotisant à un plan de pension au nom du conjoint, dans la limite de 2 500 euros,bien que cette hypothèse ne soit applicable que dans le cas où le conjoint ne reçoit pas de revenus provenant d’une activité professionnelle ou que ceux-ci sont inférieurs à 8 000 euros par an.
Flexibilité dans les cotisations aux régimes de retraite
Un incitatif très important des régimes de retraite du point de vue du contribuable est leur souplesse. C’est pourquoi il est si courant de faire des chiffres à la fin de l’année et de faire des contributions uniques en décembre pour tirer le meilleur parti de l’allégement d’impôt sur le revenu,à condition que des ressources soient disponibles pour cela.
Bien entendu, tous ces avantages fiscaux sont soumis à certaines conditions. Et le principal, il faut le garder à l’esprit, c’est la facture d’impôt qui doit être payée au moment du sauvetage, car dans ce cas, tous les montants perçus sont incorporés dans l’assiette fiscale, à la fois ceux des cotisations et les avantages découlant de la gestion du régime.
La principale conséquence de ce fait est que le contribuable, au moment où il sauve son régime de retraite, est en même temps contraint à un taux marginal supérieur à celui qui lui correspondrait dans sa déclaration de revenus des particuliers.
L’impression qui peut subsister est que vous devez payer immédiatement non seulement les économies d’impôt dont vous avez bénéficié pendant des années, mais aussi que la punition est encore plus sévère.
En conclusion, les régimes de retraite sont un excellent instrument d’épargne et apparaissent comme un joker sauvé du point de vue de l’efficacité fiscale. Mais, comme pour presque tout, vous devez planifier et faire des chiffres avant de décider.
